• 経費の支払いや払い戻しを行う際、申請する人と、それを承認する人を別の人（上司など）に設定し、1人だけでお金の処理を完結させないようにする。
• 仕入れ先から届いた請求書の金額と、実際に納品された商品の数・価格が一致しているか、経理部門と倉庫部門が連携してダブルチェックを行う。
• 会社の金庫の鍵や印鑑は特定の管理者のみが保管し、誰がいつ使用したかを必ず記録簿に記入する。

もう少し詳しく

内部統制は、経営者が方針を決定し、取締役会や監査役、そして一般社員に至るまで、組織のすべての構成員が関与して維持されるものです。金融庁が公表している基準によると、内部統制は「6つの基本的要素」から構成されています。これらは、業務の中に適切に組み込まれることで機能します。